صندوق برای نگهداری وجوه نقد مانند ارزها و اوراق بهادار اشخاص است که با استفاده از آن عملیات مالی صورت می گیرد و مبالغ دریافتی به آن اضافه و پرداختی از آن کسر می شود. در واقع به منظور پرداخت و دریافت های روزانه در هر موسسه مورد استفاده قرار می‌گیرد.معمولا شرکتها برای نگهداری مبالغ جزئی جهت وصول و پرداختهای روزمره خود از این حساب استفاده می‌کنند.